精明的商业领袖通常会认识到独特的销售主张或usp，通过提供卓越和尖端的服务或专注于特定市场，将公司与竞争对手区分开来。其他公司则提高质量、效率和人才，或者最终进行疯狂的营销。
我曾与达尔见过几次面:第一次是在去年6月，当时他的公司正在向股东发放红利股票;第二次是在税务人员将他管理的银行列为印度最合规的纳税人之列时。
银行向每位股东派发了125亿股上海银行普通股后，每位股东都欢呼雀跃。为了符合监管机构的要求，该银行将其实收股本从250亿先令增加到1500亿先令。
他戴着黑框眼镜，看上去充满了热情和活力。达尔听起来像一位银行首席执行官。他有一种幽默感，在这样的职位上，人会羡慕他的。
自去年2月他接任该机构的经理以来，该银行已在当地证券交易所上市，为其股东创造了“良好”回报，使其成为乌干达交易所交易量最大的柜台之一。
2023年，其应付股息从9.19亿先令增加到10.42亿先令。但该行高管之所以持有大量股票，是因为有很大一部分老股东的股票尚未兑现，这使得他们无法与其他股东一起将股息直接存入自己的银行账户。
该行高管认为，该行目前的现金流“不错”。其财务报表显示，去年该公司总收入从2617.4亿先令飙升至2954.6亿先令。这些财务文件也显示了集团和银行的业绩，但当你仔细观察时，你会发现评估后的数字保持不变，这表明银行是集团中唯一产生现金的成员。
事实证明，该银行将其股票经纪业务Equity Stock Brokers Uganda Limited和Baroda Capital Markets Limited从其现金流中剔除。这是上一财政年度的数据。监管机构的文件显示，在进行流程审查并要求采取行动确保客户资产有序转移后，资本市场管理局(Capital Markets Authority)董事会去年授权巴罗达资本市场有限公司(Baroda Capital Markets Limited)和Equity Stock Brokers Uganda Limited关闭其股票经纪业务。
据报道，由于某些难以实施的操作要求，该公司被迫停业。现在，市场上只剩下五家股票经纪公司:Old Mutual Investment Group Uganda Limited, Chipper Technologies Uganda Limited, Dyer and Blair Uganda Limited，以及Crested Stocks and Securities Limited。
目前，该银行将其资产的大部分投资于贷款和预付款，而不是大多数银行所做的证券。达尔表示，这是一项经过深思熟虑的举措，表明该银行强调贷款是其主要收入来源。
他说:“我们向利用国家在各个领域的优势的企业家提供贷款，使他们能够制造和生产供公民消费和出口的产品。”
他补充说，这就是世行如何“为乌干达国内生产总值的显著增长、乌干达人民的进步和繁荣贡献自己的一份力量……(这将)使该银行在充满活力的银行业中取得长期成功。”他补充称，这将增强客户关系。
如果你直视大多数银行高管的眼睛，他们很可能会这么说，但我认为达尔回避了真正的问题，那就是银行通常会求助于证券，因为它们能提供安全和相当稳定的回报，这是每个银行业经营者都知道的。
政府债券的规模超过15万亿先令，超过预收款，目前与贷款和预收款相比，其回报率最高。
去年，巴罗达银行的贷款账目有所增加。其不良贷款和其他资产从149亿先令下降到4.15亿先令。发生了什么事?
我问。达尔冷静地回应称，该行已制定了强有力的复苏计划，包括采取主动措施与不合规借款人互动，收回未付余额。
他表示:“该银行成功地对陷入困境的借款人实施了贷款重组，并重新安排了还款时间，使他们能够恢复财务稳定，恢复还款。”
此外，经济状况的改善，如商业活动的增加和就业率的提高，也会提高借款人的还款能力。”
乌干达巴罗达银行(Bank of Baroda Uganda)在贷款和预付款中看到了“黄金”，因为它积累了一些过去从未有过的“大”客户。
但是他们中的一些人，包括著名的商人穆克什·舒克·舒克拉，已经拖欠了总计数十亿先令的贷款，危及了他30岁的公司和房地产。乌干达巴罗达银行(Bank of Baroda Uganda) 2023年的财务报告显示，这些坏账从s798万先令激增至184.1亿先令。
总的来说，银行注销的坏账通常反映了潜在的经济、金融和运营挑战。虽然宏观经济因素起着重要作用，但其他内部和外部因素也有助于银行贷款组合中坏账的积累。
该银行在上一财政年度勾销了180亿先令的坏账。这些资产转化为不良资产的主要原因是宏观经济形势造成的压力，主要是新冠肺炎疫情的后遗症。巴罗达银行并非例外。
许多公司，特别是房地产、酒店和大宗商品等行业的公司，都受到了疫情的冲击。
“该银行正在实施有效的风险管理和审慎的放贷做法，以尽量减少坏账对银行财务健康的影响，”沙什表示。
他解释说，该行“加强了风险管理和资产审查流程，以便及早发现和处理潜在的不良贷款，防止它们升级为不良贷款。”该银行还坚持严格的贷款做法，包括彻底的信用评估和尽职调查，以降低贷款违约的风险。”
在接洽达尔之前，我与几位注册金融分析师交谈过，他们告诉我，这些坏账最终是该行利润下滑的主要原因之一。原因吗?注销这些贷款包括从银行的账簿上删除无法收回的贷款金额。这个过程通常包括在银行的财务报表中记录费用以反映损失。
当银行注销坏账时，它会在损益表上把这笔金额记为费用。这一费用通常归类为“坏账准备”或“贷款损失准备”。乌干达巴罗达银行2023年的贷款拨备为s95.5亿先令，低于其2022年分配的11.07亿先令。
他总结道:“但作为一家银行，我们正专注于减少运营支出、提高资产质量、优化贷款定价，以及有效管理融资成本，以便银行能够在市场环境充满挑战的情况下实现可持续增长和盈利。”
